新NISAについて【ファイナンシャルプランナー】 | ファイナンシャルプランナーと共に人生設計

新NISAでは、「投資可能期間」が2024年～2028年までに変更されます。

ここでいう「投資」とは、株式や投資信託の購入を指します。

現在の一般NISAでは、新規投資できる期間（投資可能期間）が

2023年12月末までです。そのため、2023年中に投資した分は、その年を含めて最長5年間（2027年12月末まで）は非課税運用ができ、

そのまま保有・売却できます。

一方で、2024年1月1日以降に投資する場合は、新NISAが始まることから、

2028年12月末まで投資可能です。

「非課税投資枠」が変わることも、変更点の一つです。構造と金額の面で、

非課税投資枠が変わります。まず、構造について確認していきましょう。

現在の一般NISAは、年間最大120万円の枠で株式や投資信託に投資できる

「1階建て構造」です。一方、新NISAでは投資できる金融商品や投資の仕方が、

投資リスクの大きさや投資経験のレベルによって2段階に分けられる

「2階建て構造」に変わります。

新NISAでは1階部分の20万円と2階部分の102万円の合計、

年間122万円が非課税で投資できる金額に変更されます。

現行では、年間120万円が上限のため、

非課税投資枠が2万円分増える点はメリットです。

ロールオーバーとは、非課税期間の終了後も翌年のNISA非課税投資枠へ

移行できる仕組みを指します。

現在の一般NISAに投資した資産は、現在の制度のままで、

最長2027年12月末まで非課税で保有可能です。

しかし、その後も売却せずに保有しておきたい場合もあるかもしれません。

そのような場合は、対象資産を新NISAの2階部分にロールオーバーできます。

ロールオーバーすることで、移管した資産に対する非課税期間が

また5年間延長されます。

また、新NISAの投資非課税枠の上限122万円を超えている場合も、

ロールオーバー可能です。

ただし、翌年の2階部分の一般NISA枠と、

1階部分のつみたて非課税枠を使い切った扱いになるため、

翌年に一般NISAで新たに金融商品を購入することはできません。

なお、新NISAの非課税期間終了後は、

1階部分の保有資産をつみたてNISAへロールオーバーすることも可能です。